典型案例:税务罚款评估与筹划

税务罚款评估与筹划建立税收风险防火墙,企业节税近百万

W物流公司,主营业务为:普通货运;大型物件运输;普通货运代理;人力装卸搬运服务;物流信息咨询等。19年产值约1.2亿,公司总体利润额偏低,所得税税负过低,存在较大的税收风险,且在金三系统显示异常。此外,w公司上游客户不稳定,运营模式比较传统,缺乏技术创新,加之劳动力、资金成本压力较大,整体盈利水平不容乐观,更何况公司本身存在很多财税问题,企业要实现盈利增长面临着较大的压力,该公司亟需专业财税服务。

老板有一个朋友的公司正好在壹加壹代账,对壹加壹的专业非常认可,所以介绍给了W物流公司,通过双方几次交流沟通最终达成合作协议。当壹加壹的专业团队进入w公司进行初步调研后,才发现该公司在财务及管理方面的问题远不止老板感知到的那些。还存在这些问题:

1、无票成本,金额较大;成本模糊入账,比例过高,纳税调整风险大;

2、发票没有真伪验证;凭证、档案规范会计科目设置不规范

3、工资表没有审批流程报销手续不完善支付手续不完善

4、资金流向不满足三性四流;其他应付账款风险大;

5、没有运输台账通行费地址、时间、车辆与运输业务匹配

6、公司在短短几年做了多次转股,老板从未意识到其中的风险,最终导致个人所得税风险极高;

7、个税风险社保风险等等。

壹加壹专家委员会根据w公司的实际情况拟定了实施方案,先对原账务问题进行了解、沟通、协调,再对w公司进行税收风险评估、查找税收筹划空间、拟定税收风险管理方案。专家团队共拟定了“3个制度,1个办法”:针对w公司的筹集资金和使用资金设计了一系列资金管理制度;针对w公司报销、支付手续不完善的问题建立了费用报销制度和差旅费管理制度,为规范w公司备用金管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定了备用金管理办法。针对会计科目设置不规范,凭证、档案问题设计了标准会计核算体系,真实有效的财务数据能够为经营管理奠定了基础。

在服务的过程中向W公司及时有效解读最新政策与沟通辅导执行策略和方式;w公司财务人员与非财务人员进行培训指导,以便方案能够更好的执行落地。经过壹加壹专业团队的不懈努力,W公司的税收风险管理有了明显的进步,其财务指标、税务指标趋于同行,税务系统指标异常风险大大降低了。通过对财务流程和制度的的建立,使得业务流程得到规范,内控风险和财税风险都能有效控制。最终对二手车销售发票开具错误事宜进行弥补筹划:预估节约增值税及附加30万左右;股份转让个人所得税进行筹划:通过多次专项会议,预估可能节约个人所得税50万左右